Étapes vers le capital de croissance Guide d'autoformationÉtape 1

1.6 Déterminez vos besoins en immobilisations et vos autres coûts

Dans les pages précédentes, vous avez appris à déterminer le fonds de roulement nécessaire. Cependant, pour bien cerner vos besoins financiers, vous devez également tenir compte de trois autres éléments importants : les immobilisations, les frais de marketing et le coussin de sécurité. N'oubliez pas l'équation suivante :

Les immobilisations

Les immobilisations, ou actif immobilisé, comprennent :

• les terrains;
  
• les immeubles et bâtiments;
  
• la machinerie et le matériel utilisés pour fabriquer un produit, fournir un service ou vendre, entreposer ou livrer des biens (p. ex., mobilier et machines de bureau, ordinateurs, présentoirs, accessoires de magasin).
  

Pour établir vos besoins en immobilisations, vous devez comparer le montant dépensé à l'heure actuelle avec le montant prévu. Par exemple, si, à l'heure actuelle, la valeur brute des immobilisations de votre entreprise est de 1 500 000 $ et que la valeur brute prévue de vos immobilisations atteindra 2 600 000 $, il s'agit d'une augmentation de 1 100 000 $. Ce montant de 1 100 000 $, vous devrez en tenir compte dans le calcul de vos besoins financiers.

Dans votre projet d'investissement, vous devrez présenter la liste exacte de vos immobilisations, y compris leur coût, de préférence en vous reportant à des prix obtenus de vos fournisseurs. Il y a plusieurs avantages (outre celui de satisfaire les investisseurs éventuels) à établir une liste précise de vos immobilisations. Plus précisément, cela permet :

• d'exercer un meilleur contrôle sur les biens amortissables;
  
• de répondre aux exigences de l'assurance;
  
• d'éviter que le fonds de réserve de l'entreprise servant au remplacement de la machinerie et de l'équipement ne devienne insuffisant;
  
• d'établir un budget de dépenses plus facilement.

Pour en savoir davantage sur la façon de dresser une liste d'immobilisations, reportez-vous à Une façon efficace de dresser la liste des immobilisations.

Les frais de marketing et le coussin de sécurité

Vous devrez aussi établir des prévisions quant aux frais de marketing (publicité, promotion, etc.).

Enfin, vous ne devrez pas négliger le coussin de sécurité. Même si vous avez estimé soigneusement le fonds de roulement nécessaire ainsi que les dépenses en immobilisations et en marketing, vos prévisions ne seront jamais parfaites. Bien des choses peuvent se produire. Il se peut que certaines de vos estimations soient trop élevées ou trop basses. Les dirigeants d'entreprise établissent habituellement deux scénarios — le meilleur (optimiste) et le pire (pessimiste) — pour fixer le niveau du coussin de sécurité qui leur serait nécessaire si jamais leur scénario de base ne se concrétisait pas. Grâce au coussin de sécurité, vous éviterez les mauvaises surprises et vous indiquerez aux investisseurs éventuels qu'il est « possible » que des apports additionnels en capitaux s'imposent.

Mettez vos connaissances à l'épreuve

Maintenant que vous savez quels sont les quatre grands domaines à prendre en compte pour déterminer les besoins financiers, essayez d'estimer vos propres besoins.

• Fonds de roulement — pour payer vos frais d'exploitation courants;
  
• Immobilisations — terrains, bâtiments, équipement, etc., nécessaires à votre croissance;
  
• Frais de marketing — publicité, promotion, etc.;
  
• Coussin de sécurité — pour le cas où les circonstances évolueraient de façon imprévue.
  

Vos besoins pour la croissance de l'entreprise
Fonds de roulement	$
Immobilisations	$
Frais de marketing	$
Coussin de sécurité	$
Total	$

 

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