Faire le test sur les finances - BDC


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Faire le test sur les finances

Avez-vous le profil d'un directeur de comptes?
Savez-vous reconnaître les actifs incorporels dans un bilan? Savez-vous ce qui a une incidence sur les flux de trésorerie de votre entreprise? Faites l'exercice suivant pour évaluer le niveau de vos connaissances financières. Il s'agit d'un outil d'autoévaluation dont vous seul connaîtrez les résultats. Vous devez faire l'exercice du début à la fin pour obtenir une notation précise.

Pour les questions 1 à 4, à supposer que tous les autres actifs à court terme et passifs à court terme qui figurent au bilan demeurent constants.

1. Une augmentation de la rotation des stocks d'une entreprise ____________ les besoins en fonds de roulement.
	augmentera
	réduira
	n'aura aucun effet sur

2. Une réduction des créditeurs (nombre de jours) aura un effet ______________ sur le flux de trésorerie.
	positif
	négatif
	neutre

3. Une augmentation de l'amortissement aura un effet ______________ sur le flux de trésorerie.
	positif
	négatif
	neutre

4. Une augmentation du ratio du fonds de roulement de l'entreprise indique une ______________ de la situation financière.
	amélioration
	détérioration
	stabilisation

5. Dans la liste, choisissez deux éléments qui, dans un bilan, pourraient être considérés comme des actifs incorporels.

Impôts reportés

Brevets

Marques de commerce

Améliorations locatives

Frais de constitution

Montant à recevoir des actionnaires

Recherche et développement

Logiciels

Matériel informatique

Amortissement

Fonds commercial

6. Dans la liste, choisissez deux exemples de sources de fonds dans l'état de l'évolution de la situation financière (ou des flux de trésorerie).

Diminution des emprunts

Bénéfice net

Amortissement

Charges payées d'avance

Augmentation des prêts aux actionnaires

Augmentation des contrats de location-acquisition

Diminution des créditeurs

Augmentation des débiteurs

Rachat d'actions

Diminution du découvert en banque

7. Parmi les éléments suivants, lequel réduit la valeur nette de l'entreprise?
	Bénéfices non répartis
	Avances aux actionnaires
	Avances consenties par les actionnaires
	Capital-actions

8. Dans la majorité des entreprises, quel(s) changement(s) aux dépenses suivantes aurait(ent) une incidence sur la marge bénéficiaire brute?
	Frais bancaires
	Frais juridiques
	Frais de déplacement
	Coûts liés au matériel

9. Quel élément n'apparaît pas dans l'état des résultats d'une entreprise mais apparaît dans son budget de trésorerie?
	Remboursements de la dette
	Amortissement
	Impôts sur le revenu
	Coût de la main-d'oeuvre

10. Un ratio d'endettement de 3:1 indique que:
	les capitaux empruntés de l'entreprise sont de trois fois supérieurs à ses capitaux propres
	les capitaux propres de l'entreprise sont de trois fois supérieurs à ses capitaux empruntés
	l'entreprise dispose des flux de trésorerie requis pour faire des emprunts de trois fois supérieurs à sa dette
	l'entreprise doit avoir des capitaux propres de trois fois supérieurs à ses capitaux empruntés aux fins de son exploitation

11. Examinez l'entreprise suivante:

Ventes	2 300 000 $	Solde bancaire	100 000 $
Coût de la marchandise	1 800 000 $	Créditeurs	150 000 $
Bénéfice net	175 000 $	Dette à long terme	275 000 $
		Valeur nette	200 000 $
Débiteurs	175 000 $
Stocks	150 000 $
Immobilisations	400 000 $

Calculez ce qui suit en n'utilisant que les renseignements fournis: (toutes les réponses doivent être NUMÉRIQUES)

Ratio d'endettement

Débiteurs (nombre de jours)

La rotation de vos stocks:

Taux de rendement de l'actif (en pourcentage)

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